Data publikacji: 8 lutego 2022
Data aktualizacji: 16 kwietnia 2025
Szacowany czas czytania: 13 minut
Cło na towary z Chin jest nieodłącznym elementem importu z tego kraju i ma na celu ochronę lokalnego rynku oraz zapewnienie uczciwej konkurencji dla lokalnych producentów. Stawki celne mogą się znacznie różnić w zależności od rodzaju towaru, co sprawia, że dokładne określenie kosztów importu staje się kluczowe. W tym artykule przyjrzymy się bliżej temu zagadnieniu i postaramy się odpowiedzieć na najczęściej zadawane pytania dotyczące ceł na produkty z Chin.
Importując towary z Chin, nie można zapomnieć o obowiązkowej opłacie celnej. Cło jest nieodłącznym elementem procesu importu, który ma na celu ochronę rynku krajowego oraz zapewnienie równych warunków konkurencji dla rodzimych producentów. Wysokość cła zależy od rodzaju importowanego towaru i może się znacznie różnić. Stawki celne mogą wynosić od 0% do nawet 50%, co oznacza, że dokładne określenie stawki dla konkretnego produktu jest kluczowe dla oszacowania kosztów importu.
Różnorodność stawek celnych wynika z klasyfikacji towarów według ich kategorii. Na przykład, elektronika często objęta jest niższymi stawkami celnymi, co czyni ją atrakcyjną opcją dla importerów. Z kolei odzież może być obciążona wyższymi opłatami, co warto uwzględnić przy planowaniu zakupów.
Podstawowe stawki celne na najpopularniejsze produkty z Chin przedstawiają się następująco:
Zgodnie z Rozporządzeniem Rady (WE) Nr 1186/2009, przesyłki o wartości nieprzekraczającej 150 euro są zwolnione z opłat celnych. Jednakże wyjątek stanowią wyroby alkoholowe, perfumy, wody toaletowe oraz wyroby tytoniowe. Rozszerzymy ten temat w dalszej części artykułu.
Warto wspomnieć też, że w niektórych przypadkach mogą zostać nałożone dodatkowe opłaty, takie jak cło antydumpingowe, którego stawka może sięgać nawet 80%. Co więcej, zgodnie z art. 47 prawa karnego skarbowego, uchylanie się od powinności celnej podlega karze grzywny w wysokości od 2 do 4-krotnej kwoty należnego cła.
Obecnie większość towarów sprowadzanych z Chin objęta jest stawkami w dolnej granicy – od 0% do 12%. Jednakże przed dokonaniem importu zaleca się dokładne sprawdzenie aktualnych stawek w systemie ISZTAR lub europejskim TARIC.
Aby prawidłowo obliczyć cło, musisz uwzględnić kilka kluczowych elementów: wartość celną towaru, koszt transportu oraz stawkę celną. Wartość celna to cena, jaką zapłaciłeś za produkt, a koszt transportu obejmuje wszystkie opłaty związane z przewozem towaru poza granice Unii Europejskiej. Stawka celna różni się w zależności od rodzaju produktu i jest określana na podstawie kodu taryfy celnej.
Aby ułatwić sobie życie, warto skorzystać z dostępnych online kalkulatorów cła. Te narzędzia pozwalają szybko i dokładnie obliczyć należne opłaty. Wystarczy wprowadzić kilka danych:
Należy pamiętać, że poprawne określenie kodu taryfy celnej jest kluczowe dla uniknięcia problemów podczas odprawy celnej. Możesz skorzystać z systemu ISZTAR lub innych rządowych przeglądarek taryfowych, aby znaleźć odpowiedni kod dla swojego produktu. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek i będziesz mógł spokojnie planować swój import.
Podatek VAT stanowi kluczowy element przy imporcie towarów z Chin. Podstawę opodatkowania w imporcie towarów stanowi wartość celna powiększona o należne cło. W większości przypadków stawka podatku VAT na towary sprowadzane z Chin wynosi 23%.
Zgodnie z ustawą o VAT, podatnikami są osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą. Natomiast w przypadku importu, obowiązek podatkowy dotyczy również podmiotów odpowiedzialnych za uiszczenie cła.
Przedsiębiorca ma dwie możliwości rozliczenia podatku VAT:
Aby skorzystać z procedury uproszczonej, przedsiębiorca musi spełnić określone warunki:
Czynny podatnik VAT ma możliwość odliczenia podatku naliczonego przy imporcie, jeżeli towary będą wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Termin na opłacenie podatku VAT wynosi 25 dni od otrzymania dokumentu celnego z Urzędu.
W przypadku gdy odprawa celna odbywa się w innym kraju UE, mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów (WNT). Wówczas podatek VAT rozliczany jest zarówno po stronie sprzedaży, jak i zakupu.
Podstawa opodatkowania obejmuje również koszty dodatkowe, takie jak prowizje, opakowania, transport i ubezpieczenie – o ile nie zostały włączone do wartości celnej. Należy pamiętać, że dokumentem uprawniającym do odliczenia VAT jest dokument celny SAD lub PZC.
Importując towary z Chin, istnieją pewne sytuacje, w których można uniknąć płacenia cła. Jednym z takich przypadków jest import towarów o wartości poniżej 150 euro. Zgodnie z Rozporządzeniem Rady (WE) Nr 1186/2009, towary o niewielkiej wartości są zwolnione z opłat celnych. To doskonała okazja dla małych importerów, którzy chcą przetestować rynek bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Warto jednak pamiętać, że ta ulga nie dotyczy wszystkich produktów. Wyjątki obejmują wyroby tytoniowe, alkoholowe oraz perfumy. Te kategorie zawsze podlegają opłatom celnym, niezależnie od ich wartości.
Kolejną możliwością uniknięcia cła jest sprowadzanie próbek towarów. Próbki są często wysyłane przez producentów w celu oceny jakości produktu przed złożeniem większego zamówienia. Dzięki temu importerzy mogą dokładnie sprawdzić produkt bez dodatkowych opłat celnych. Jednakże, podobnie jak w przypadku towarów o niskiej wartości, istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, co można uznać za próbkę. Aby skorzystać z tej możliwości, warto upewnić się, że przesyłka jest odpowiednio oznaczona i spełnia wszystkie wymagania formalne. Oto kilka kluczowych punktów do zapamiętania:
Dzięki tym informacjom możesz lepiej planować swoje działania importowe i unikać niepotrzebnych kosztów związanych z cłem.
Wiążąca Informacja Taryfowa (WIT) to dokument, który stanowi oficjalne potwierdzenie klasyfikacji taryfowej towaru, które zapewnia pewność co do prawidłowości zgłoszeń celnych. Dzięki WIT importerzy mogą uniknąć niespodziewanych sytuacji związanych z błędnym określeniem stawki celnej. Dokument ten jest ważny przez trzy lata i obowiązuje na terenie całej Unii Europejskiej, co czyni go niezwykle przydatnym narzędziem w międzynarodowym handlu.
Aby uzyskać WIT, należy złożyć wniosek do odpowiedniego organu celnego, w Polsce jest to Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. Proces ten można przeprowadzić zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej, co jest dużym ułatwieniem dla przedsiębiorców. Posiadanie WIT przynosi wiele korzyści, takich jak:
Dzięki tym zaletom WIT staje się nie tylko narzędziem zabezpieczającym interesy importera, ale także wspiera efektywne zarządzanie procesem importowym.
Cło antydumpingowe to opłata nakładana, gdy towary są sprzedawane na rynku europejskim po cenach niższych niż ich wartość rynkowa w kraju pochodzenia. Ma to na celu ochronę lokalnych producentów przed nieuczciwą konkurencją. Przykładem produktów, które były objęte takim cłem, są panele fotowoltaiczne. Warto pamiętać, że cło antydumpingowe może sięgać nawet 80%, co znacznie podnosi koszty importu.
Z kolei cło wyrównawcze jest stosowane w sytuacjach, gdy eksport danego towaru jest wspierany niedozwolonymi subsydiami przez kraj eksportujący. Może przybrać formę ostatecznego cła wyrównawczego, które obowiązuje przez pięć lat lub tymczasowego cła wyrównawczego. Wprowadzenie takich ceł ma na celu zrównoważenie warunków handlu międzynarodowego i ochronę unijnych producentów. Produkty objęte tymi cłami mogą obejmować różnorodne kategorie towarów, a ich wpływ na koszty importu może być znaczący. Dlatego zawsze warto sprawdzić, czy planowany do importu towar nie jest objęty dodatkowymi opłatami:
Importując towary z Chin, nie można zapomnieć o cłach, które są nieodłącznym elementem tego procesu. Stawki celne różnią się w zależności od rodzaju towaru i mogą wynosić od 0% do nawet 50%. Elektronika często objęta jest niższymi stawkami, co czyni ją atrakcyjną opcją dla importerów, podczas gdy odzież może być obciążona wyższymi opłatami. Zrozumienie tych różnic jest istotne dla każdego importera, ponieważ wpływa na końcowy koszt sprowadzanego towaru oraz jego opłacalność na rynku krajowym.
Obliczanie cła na towary z Chin wymaga uwzględnienia wartości celnej towaru, kosztów transportu oraz stawki celnej. Warto skorzystać z dostępnych online kalkulatorów cła, które ułatwiają ten proces. Istnieją również sytuacje, w których można uniknąć płacenia cła, np. przy imporcie towarów o wartości poniżej 150 euro lub sprowadzaniu próbek. Ważnym narzędziem dla importerów jest Wiążąca Informacja Taryfowa (WIT), która zapewnia pewność co do prawidłowości zgłoszeń celnych i ułatwia planowanie kosztów. Cła antydumpingowe i wyrównawcze mogą znacząco wpłynąć na koszty importu, dlatego warto sprawdzić, czy planowany do importu towar nie jest nimi objęty.
Jednym z najczęstszych błędów jest niewłaściwe określenie kodu taryfy celnej, co może prowadzić do nieprawidłowego obliczenia cła. Inne błędy to niedoszacowanie kosztów transportu oraz brak uwzględnienia dodatkowych opłat, takich jak cła antydumpingowe. Ważne jest również, aby dokładnie sprawdzić dokumentację i upewnić się, że wszystkie formalności celne zostały dopełnione.
Polska jako członek Unii Europejskiej korzysta z umów handlowych zawieranych przez UE. Obecnie nie ma specjalnych preferencyjnych umów handlowych między UE a Chinami, które obniżałyby stawki celne na towary importowane z Chin. Jednakże warto śledzić zmiany w polityce handlowej, ponieważ sytuacja może się zmieniać.
Do odprawy celnej potrzebujesz kilku kluczowych dokumentów: faktury handlowej, listu przewozowego (np. konosamentu), deklaracji wartości celnej oraz ewentualnie certyfikatów zgodności dla niektórych produktów. Warto również mieć kopię umowy zakupu oraz wszelkie inne dokumenty potwierdzające transakcję.
Teoretycznie możesz samodzielnie przeprowadzić odprawę celną, jednak wymaga to dobrej znajomości przepisów i procedur celnych. W praktyce wielu importerów decyduje się na skorzystanie z usług agencji celnej, która zajmuje się wszystkimi formalnościami i pomaga uniknąć potencjalnych problemów.
Koszty zatrudnienia agencji celnej mogą się różnić w zależności od zakresu świadczonych usług oraz wielkości przesyłki. Zazwyczaj obejmują one opłaty za przygotowanie dokumentacji, reprezentację przed urzędem celnym oraz ewentualne doradztwo w zakresie klasyfikacji taryfowej. Warto porównać oferty różnych agencji, aby znaleźć najbardziej korzystną opcję.
Tak, niektóre towary mogą podlegać ograniczeniom lub wymagać specjalnych pozwoleń na import. Przykłady obejmują produkty spożywcze, farmaceutyki czy materiały niebezpieczne. Przed rozpoczęciem importu warto sprawdzić przepisy dotyczące konkretnego rodzaju towaru.
Czas trwania procesu odprawy celnej może się różnić w zależności od rodzaju towaru i kompletności dokumentacji. Zazwyczaj trwa od kilku dni do kilku tygodni. W przypadku braku wymaganych dokumentów lub konieczności dodatkowych kontroli czas ten może się wydłużyć.
E-commerce
Co-packing – jak zoptymalizować pakowanie produktów?
2 czerwca 2025
Porady
FIFO w logistyce – jak działa zasada „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”?
6 czerwca 2025
Jak sprawdzić, czy paczka trafiła do urzędu celnego?
3 czerwca 2025
Multiskrytka – nowoczesny sposób odbioru przesyłek
5 czerwca 2025
Zwrot w Paczkomacie® InPost – instrukcja krok po kroku
4 czerwca 2025
Scroll, klik, zapłacone. Zobacz jak pokolenie “Z” kupuje online i dlaczego to ważne dla Twojego e-commerce
28 maja 2025